Les 5 solutions pour défiscaliser avant la fin de l’année

La fin d'année approche, et c'est le moment parfait pour optimiser ton fiscalité 2024. Si tu veux réduire ton impôt, il va falloir agir vite : tout doit être bouclé avant le 31 décembre. Pas le temps pour des dispositifs immobiliers complexes ? Pas de souci, voici 5 options rapides et efficaces pour défiscaliser sans prise de tête.

Par Bertrand Dubourg

1. Le Plan d'Épargne Retraite (PER) : prépare ta retraite et réduis tes impôts

Le PER, créé en 2019 avec la loi PACTE, combine deux objectifs : réduire ton revenu imposable et te constituer une épargne pour la retraite. L'idée est simple : tu verses de l'argent sur ton PER pendant ta vie active, et ces versements sont déductibles de ton revenu imposable, à hauteur de ton Taux Marginal d'Imposition (TMI).

Exemple concret

Si ton TMI est de 30 % et que tu verses 1 000 € sur ton PER, tu bénéficies d'une réduction d'impôt immédiate de 300 €.
🛑 Petit bémol : cette déduction n'est pas un cadeau définitif. Quand tu récupères ton capital à la retraite, il est imposé selon ton TMI du moment (c'est l'effet "tunnel").

Les plafonds

• Salariés : déduction jusqu'à 10 % des revenus annuels, avec un minimum de 4 399 € et un maximum de 35 194 €.
• Plafonds non utilisés : Ils se reportent sur 5 ans.

Mon avis

Le PER est idéal si ton TMI est élevé aujourd'hui mais pourrait baisser à la retraite. Attention, les fonds sont bloqués jusqu'à la retraite (sauf exceptions comme l'achat de ta résidence principale).

2. Le Girardin Industriel : payer moins d'impôts tout en aidant l'Outre-Mer

Si tu veux un dispositif rapide et rentable, le Girardin Industriel est fait pour toi. En gros, tu investis dans des projets industriels ou agricoles en Outre-Mer, et l'État te récompense avec une réduction d'impôt supérieure à ton investissement.

Exemple

• Tu investis 10 000 € dans un Girardin offrant 10 % de rendement.
• L'année suivante, ton impôt sur le revenu est réduit de 11 000 € (soit 10 000 € + 10 %).
• Résultat : un gain fiscal immédiat de 1 000 €.

Mon avis

Avec un partenaire sérieux (ex. InterInvest ou Profina), c'est un excellent moyen de gommer tout ou partie de ton impôt. Mais attention aux promesses de rendements trop beaux pour être vrais.

3. FIP et FCPI : soutenir l'économie tout en défiscalisant

Les Fonds d'Investissement de Proximité (FIP) et Fonds Commun de Placement dans l'Innovation (FCPI) te permettent d'investir dans des entreprises non cotées, avec une réduction d'impôt de 18 % sur les montants investis (hors frais).

Les avantages fiscaux

• Plafonds : 12 000 € par personne (24 000 € pour un couple).
• Cas particulier : Les FIP investis en Outre-Mer ou en Corse offrent une réduction majorée à 30 %.

Mon avis

Avec des tickets d'entrée accessibles (souvent dès 1 000 €), c'est une option intéressante, surtout si tu cherches à diversifier tes investissements. Fais attention au choix de la société de gestion pour éviter les mauvaises surprises.

4. Investir directement dans les PME : dispositif IR-PME

Envie de soutenir directement des entreprises locales tout en réduisant tes impôts ? Le dispositif IR-PME est fait pour toi.

Les avantages fiscaux

• PME classiques : Réduction de 18 % des montants investis, avec un plafond de 50 000 € pour une personne seule.
• Entreprises innovantes : Réduction pouvant atteindre 30 %, voire 50 % pour les Jeunes Entreprises Innovantes de Rupture (JEIR).

Mon avis

Idéal pour les investisseurs aguerris qui savent analyser une entreprise. Si tu débutes, certaines plateformes comme Tudigo te permettent d'accéder à ces investissements plus facilement.

5. Faire un don : une bonne action qui profite à tous

Simple, rapide et efficace, le don à des associations te permet de soutenir une cause qui te tient à cœur tout en réduisant ton impôt.

Les taux de réduction

• 66 % pour les dons à des organismes d'intérêt général.
• 75 % pour les dons aux associations d'aide aux personnes en difficulté (ex. Restos du Cœur), jusqu'à 1 000 €.

Mon avis

Pas de prise de tête, pas de risques : juste une bonne action et un joli coup de pouce fiscal.

Les options bonus : pour les investisseurs curieux

Si tu veux aller plus loin, voici quelques dispositifs supplémentaires :

• SOFICA : Investis dans le cinéma français avec une réduction fiscale allant jusqu'à 48 %.
• Groupements forestiers : Aide à la gestion durable des forêts tout en profitant d'une réduction de 18 %.
• Groupements agricoles : Un soutien à l'agriculture avec des avantages fiscaux similaires.

Attention au plafonnement des niches fiscales

Toutes ces réductions ne sont pas cumulables sans limite. Le plafond des niches fiscales est fixé à 10 000 € par an, sauf pour certains dispositifs comme le Girardin ou les SOFICA (plafond majoré à 18 000 €).