Patrimoine & fiscalité internationale : comment bien gérer ses actifs avant de partir à l’étranger (ou d’y investir)
Les mobilités internationales se multiplient, que ce soit pour un départ en expatriation, un changement de résidence fiscale ou un simple investissement immobilier à l'étranger. Mais attention : toute décision patrimoniale liée à l'international modifie votre rapport à la fiscalité française, parfois de façon radicale.
🧭 Ce qui change en cas d'expatriation
-
Vous ne serez plus résident fiscal français si vous quittez le territoire plus de 183 jours par an (et sous conditions).
-
Vous échapperez alors à l'impôt sur le revenu sauf pour vos revenus de source française.
-
En revanche, l'IFI (impôt sur la fortune immobilière) peut continuer à s'appliquer sur vos biens en France.
-
L'assurance-vie devient soumise à une fiscalité différente, selon votre pays de résidence et les conventions fiscales.
« Une expatriation modifie profondément l'équilibre d'un patrimoine : il faut tout revoir, de la donation à l'assurance-vie en passant par la structure des revenus », rappelle un notaire expert.
Où investir à l'étranger en 2025 : opportunités, risques et structuration
De nombreux investisseurs français diversifient leur patrimoine en achetant à l'étranger : immobilier en Espagne ou au Maroc, SCPI européennes, ETF internationaux, etc.
🏠 Les grandes options patrimoniales internationales
1. Immobilier physique à l'étranger
-
Très prisé au Portugal, au Maroc, en Espagne, à Dubaï.
-
Attention à la double imposition possible (revenus locatifs, plus-values).
-
Besoin d'un accompagnement local fiable (notaire, avocat fiscaliste).
2. SCPI internationales
-
Les SCPI investies en Allemagne, Pays-Bas, Europe du Nord offrent un bon compromis entre rendement (4 à 6 %) et fiscalité allégée (pas de prélèvements sociaux).
-
Souvent exonérées en France via conventions fiscales.
3. ETF globaux ou entreprises étrangères
-
Investir via un PEA ou une assurance-vie luxembourgeoise permet de capter la performance des marchés mondiaux.
-
Attention au traitement fiscal local (USA, Asie…) et à la déclaration des comptes.
📊 Tableau comparatif des placements internationaux
| Type de placement | Avantages | Risques ou limites | Fiscalité 2025 |
|---|---|---|---|
| Immobilier Portugal / Espagne | Soleil + rendements locatifs | Fiscalité locale + imposition France | Conventions, IFI sur la valeur nette |
| SCPI Europe du Nord | Pas de prélèvements sociaux | Liquidité réduite | Imposées dans le pays source |
| Assurance-vie luxembourgeoise | Protection renforcée, portabilité | Seuil d’entrée élevé | Avantageuse en cas d’expatriation |
| ETF internationaux | Diversification maximale | Traitement fiscal US/Asie | Flat tax sauf PEA |
Que faire AVANT de partir ? Conseils pratiques
✔️ Check-list patrimoniale avant une expatriation
-
✅ Déclarer ses comptes à l'étranger (formulaire 3916-BIS)
-
✅ Évaluer l'impact sur vos assurances-vie et PER
-
✅ Réfléchir à une résidence fiscale de repli (en France ou ailleurs)
-
✅ Réviser vos dispositions testamentaires et clauses bénéficiaires
-
✅ Consulter un notaire international ou un avocat fiscaliste
Conseil pro : faites un bilan patrimonial international avec un CGP spécialisé pour anticiper les zones de friction entre législations.
❓ FAQ – Fiscalité internationale et gestion de patrimoine
💬 Suis-je toujours imposé en France après une expatriation ?
Oui… sur vos biens de source française (ex : revenus locatifs, dividendes). L'IFI peut aussi continuer à s'appliquer sur les biens immobiliers situés en France.
📜 Que faire de mes contrats d'assurance-vie ?
Ils peuvent rester actifs, mais la fiscalité évolue (pas toujours avantageusement). Une assurance-vie luxembourgeoise peut être plus souple à l'international.
🧳 Dois-je déclarer mes comptes à l'étranger ?
Oui. Tout compte ouvert hors de France (y compris chez Binance ou Revolut) doit être déclaré au fisc via le formulaire 3916-BIS, sous peine d'amende (jusqu'à 1500 € par compte non déclaré).