Comment faire un prévisionnel quand on démarre dans le business?
Vous venez d'avoir eu l'idée du siècle ou tout simplement la volonté de reproduire le modèle d'un concurrent (en mieux)? Jacques Dutronc n'a t'il pas dit un jour à son fils Thomas: "Fais comme les autres et ce sera déjà bien!" En effet, il n'est pas toujours nécéssaire d'inventer la poudre pour réussir un business. Toutefois, vous allez devoir vous frotter au prévisionnel, qui est un outil incontournable, à utiliser avant de créer une entreprise. C'est ce prévisionnel qui va vous permettre de jauger la rentabilité de votre start up sur une période de 3 ans. Vous allez pouvoir déterminer vos besoins de financement puis et de valider l'équilibre financier.
Par Bertrand Dubourg
C'est quoi un prévisionnel?
Le prévisionnel financier est une étude chiffrée qui va faire partie intégrante de votre business plan. Il comporte une série de tableaux financiers comme :
- Le compte de résultat prévisionnel
- Le bilan prévisionnel
- Le plan de trésorerie
- Le plan de financement
Les étapes d'un prévisionnel
Le compte de résultat
Le compte de résultat (CR) est un document qui a pour objet de donner un aperçu précis de votre année comptable sur une année. Le CR englobe les charges et les produits de l' entreprise. On additionne les recettes d'un côté, et les dépenses de l'autres. Et on détermine ensuite le bénéfice ou les pertes.
Les Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG)
Les soldes intermédiaires de gestion sont des outils qui permettent d'analyser le résultat de l'entreprise: on parle donc ici
de la marge brute (ou marge commerciale) ;
de la valeur ajoutée ;
de l'excédent brut d'exploitation ;
du résultat d'exploitation ;
du résultat courant avant impôt ;
du résultat de l'exercice.
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Le Seuil de Rentabilité
Le seuil de rentabilité correspond au chiffre d'affaires qu'il faut atteindre pour faire du bénéfice. C'est en quelque sorte l'indicateur du niveau d'activité qui va vous permettre grâce à la marge réalisée d'avoir les moyens de payer vos charges fixes ou charges structurelles.
Le plan de financement
Un plan de financement est un document qui montre les besoins financiers d'une start up à ses débuts et sur 3 exercices avec les ressources financières en contrepartie. Le plan de financement vise à équilibrer les besoins et les ressources de l'entreprise. En général il y a deux plans de financement :
- Un plan de financement initial
- Un plan de financement sur 3 exercices
ll faudra donc s'assurer que :
- Les apports des associés correspondent aux statuts de l'entreprise
- Le montant de l'emprunt sera par rapport aux apports des associés. ( environ 30% du financement global)
- Les distributions de dividendes soient répertoriées dans le plan de financement
- Les ressources financières couvrent les besoins avec un surplus afin d'anticiper les dépenses non prévues
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Le plan de trésorerie
En revanche, Un solde de trésorerie négatif engendre des problèmes, car il indique un défaut de paiement, voire une future une cessation de paiement. On appelle ça aussi le cash pooling.
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Le bilan
Le bilan est une photo de l'état financier de votre start up à un instant T. Il se décompose en actifs et passifs .